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在美国证券交易委员会(SEC)是美国联邦政府的独立机构。SEC负责执行联邦证券法,提出证券规则并规范证券业(该国的股票和期权交易所)以及其他活动和组织,包括美国的电子证券市场,负有主要责任

SEC的任务分为三个部分:保护投资者;维持公平,有序和有效的市场;并促进资本形成。[3]

为了完成任务,SEC强制执行了法定要求,即上市公司和其他受监管公司必须提交季度和年度报告以及其他定期报告。除了年度财务报告外,公司高管还必须提供一个叙述性帐户,称为“ 管理讨论和分析 ”(MD&A),该帐户概述了上一年度的运营并解释了该时期的公司经营状况。MD&A通常还会谈到来年,概述未来目标和新项目的方法。为了平衡所有投资者的竞争环境,SEC维护了一个名为EDGAR的在线数据库(电子数据收集,分析和检索系统)在线,投资者可以从中访问此信息以及向代理机构提交的其他信息。

上市公司的季度和半年度报告对于投资者在资本市场进行投资时做出正确的决定至关重要。与银行业不同,联邦政府不保证对资本市场的投资。大收益的潜力需要与大损失的可能性权衡。强制性披露有关发行人和证券本身的财务和其他信息,可以使个人和大型机构获得与他们所投资的上市公司相同的基本事实,从而在减少内部人交易和欺诈的同时提高了公众的审查力度。

SEC通过EDGAR系统向公众提供报告。SEC还为公共教育提供有关投资相关主题的出版物。相同的在线系统还可以接收投资者的提示和投诉,以帮助SEC追踪违反证券法的行为。SEC遵循严格的政策,绝不对正在进行的调查的存在或状况发表评论。

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