FTP诞生于1980年代的美国,最早被美国银行采用。传到中国并在银行管理实践中应用的,也不过是最近几年的事。
虽然FTP是一个先进的管理工具,但其大规模应用是有前提条件的,在我国应用很明显地受到二元金融结构的制约,遭遇到半市场化金融环境、以城市为主体的资金清算及监管体制、以块块为主体的银行管理模式、分散的银行风险管理体制的四重约束,难以达到预期的管理目的。
扩展资料:
ftp的作用意义:
1、资金管理模式的变化
资金管理模式将由上存下借利率下的资金差额转移转变为FTP价格下的资金全额转移;
2、净利息收入核算方式的变化
净利息收入将由核算资产、负债业务下的净利差收入改变为核算各资产、负债内部资金转移定价业务FTP下的净利差收入之和。
3、银行经营管理中经济调节手段的变化
FTP价格取代上存下借利率,在银行经营管理活动中发挥更突出的经济杠杆调节作用,更好的支持目标客户的发展。
4、总行与分支机构在市场风险管理职能的变化。
参考资料来源:百度百科-ftp
FTP收入计算公式为:FTP收入营业利润+负债业务的FTP收入资产业务的FTP支出+营业外净收支-所得税。
人民币FTP是指:我国的商业银行资金营运中心与业务部门按照一定规则、全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或是收益的目的的内部定价。
它对于银行负责就是收益,对于银行资产就是成本,其目的就是核算负责带来的收益,资产带来的成本。
FTP与负责实际利率差就是收入,二与资产实际利率就是成本,所以很大程度,FTP与市场利率有很大的关系。人民币FTP市场收益率,就是银行在进行FTP管理过程中,根据市场变化,而获得的收益率。
模拟利润就是预计利润的含义。国外用的比较多,国内一般不翻译成模拟利润。按照收入成本的预计数计算出预计的利润。主要是供管理层做各种决议用,或者做公允值评估的时候,也要用到模拟利润。
利润的核算,可从利润额和利润率两个方面进行考核。利润额是指利润的绝对数量,它包括产品销售利润和总利润两个指标。 销售利润=商品销售收入-生产成本。
预计利润表的编制
企业预算年度的预计利润=主营收入预算-主营成本预算-主营业务税金及附加预算+其他业务利润-管理费用预算-销售费用预算-财务费用预算-所得税,或者=销售收入预算-变动成本-固定成本-所得税;其中所得税按预计利润乘以适用税率来确定。
编制依据:
1、其它业务利润=其它业务收入-其它业务支出(包括税费支出)
2、销售毛利=销售收入-销售成本(不包括主营业务税金及附加)
3、营业利润=销售毛利-主营业务税金及附加+其它业务收入-其它业务支出-管理费用-销售费用-财务费用
4、利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额。
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