公司现在是主营校内托管服务的,怎么做会计分录呢?

公司现在是主营校内托管服务的,怎么做会计分录呢?,第1张

 1、企业发生托管费时:

借:财务费用——托管费

贷:银行存款

2、期末结转本年利润时:

借:本年利润

贷:财务费用——托管费

企业托管费应通过“财务费用”科目进行核算,并在期末结转至“本年利润”科目。财务费用指的是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,具体包括:利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。

企业支付阿里云服务器租赁费用时:

借:长期待摊费用(或预付账款科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

按月摊销时:

借:管理费用——服务器租赁费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷:长期待摊费用(或预付账款科目)

企业支付阿里云服务器租赁费时,若租赁时间超过一年,应通过“长期待摊费用”科目进行核算;若租赁时间不超过一年,则应通过“预付账款”科目进行核算。


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